负责集团采购与销售两大核心循环的内部审计全流程执行，聚焦流程合规性验证、风险暴露点识别及整改落地推动，联动业务、财务部门迭代内控体系

• 主导设计采购循环专项审计方案，结合COSO内控框架与制造业采购业务特性，梳理供应商准入、招标定价、验收入库3大模块12项关键控制点；使用ACL工具对2022年以来150份采购合同、800笔付款凭证做数据交叉验证，识别出供应商资质更新滞后（12家）、招标比价记录缺失（23%）、入库“先收货后补单”（18笔）3类问题；牵头组织采购部、法务部3次专题研讨，制定《供应商资质动态管理办法》《招标定价留痕操作指引》，推动问题100%整改，年度采购成本因流程规范下降45万元
• 参与销售循环应收账款专项审计，采用“风险导向审计”方法，先通过ERP提取近1年账龄、逾期率数据，锁定逾期90天以上客户占比11%的高风险领域；延伸测试合同评审、发货核对、催收流程，发现合同未明确“验收合格付款”条件（3笔纠纷）、催收无分级机制（回款周期延长15天）2个核心问题；协同销售管理部修订《销售合同模板》（增加验收量化标准），设计《应收账款催收分级操作表》（按逾期天数分黄/橙/红三级），6个月后逾期90天以上账款占比降至4%，回款周期缩短12天
• 建立“问题台账+整改进度表+效果验证”三维整改跟踪机制，用Excel VLOOKUP关联问题与整改措施，每月向审计委员会汇报进展；针对“采购付款审批越界”问题，督促财务部调整ERP审批流（50万以下部门经理、50-200万财务总监、200万以上总经理），后续3个月跟踪验证审批合规率从68%提升至97%，穿行测试确认系统控制有效
• 针对业务部门内控认知不足，编制《采购与销售环节常见内控风险手册》（含10个典型案例、风险解析及应对）；面向采购、销售、财务开展4场培训（覆盖120人次），培训后问卷显示“供应商资质管理”“应收账款催收”风险认知度从55%提升至89%

协助开展费用报销、库存管理循环内部审计，参与流程测试、问题记录及整改跟进，支持上级完成审计报告撰写

• 协助主导费用报销循环审计，用SQL从财务系统提取2021年1-12月费用数据，筛选出超标准报销、同一商户重复消费、审批缺失等127笔异常（涉及21万元）；参与制定《费用报销审核要点清单》（明确超标准需附说明、同一商户月消费超5000元需核实），协助培训财务人员使用数据工具筛选异常，季度异常报销率从18%降至7%
• 参与库存管理专项审计，采用“实地盘点+系统核对”法盘点3个仓库1200余种商品，发现账实不符率3%（主因入库未及时录入系统占45%、出库单缺审批占30%）；协助仓库引入条码扫描系统替代手工录入，要求出库单附负责人审批，1个月后账实不符率降至0.8%，库存周转率提升5%
• 负责审计文档管理与报告支持，按审计准则整理费用、库存审计底稿（含抽样记录、访谈纪要、问题凭证），完整率100%；协助上级撰写《2021年度内部审计报告》，突出风险点与整改建议，其中“优化库存录入流程”被纳入年度内控改进计划

协助开展运输成本、客户结算循环基础审计工作，参与数据收集、流程观察及简单问题记录

• 协助运输成本审计，收集2019年1-6月运输费用明细（发票、路线单、司机考勤），对比不同线路单位运费，发现2条线路运费高15%（因司机私联非定点供应商）；协助上级与供应商谈判重新签定点协议，年度运输成本降低8万元
• 参与客户结算流程测试，观察对账、开票、收款流程，发现对账单传递延迟（3笔收款延迟）、发票信息与合同不符（5笔）2个问题；协助制定《客户结算流程指引》（对账单每周五传财务、开票前核对合同订单），实施后结算延迟率从12%降至3%
• 负责基础数据整理与问题记录，用Excel整理运输成本、客户结算数据（费用明细、流程节点、问题清单），准确率100%；协助上级汇总形成《2019年上半年基础业务审计小结》，为后续流程优化提供支持

集团供应链全流程风控体系重构项目

• 联盛科技作为年营收超80亿的消费电子零部件制造商，供应链覆盖12个国家的56家核心供应商及3个自有生产基地，此前因供应商动态风险评估缺失、库存与销售需求脱节等问题，近三年累计发生供应商质量索赔1800万元、库存呆滞损失1200万元。我的核心目标是主导重构“供应商准入-生产协同-库存周转”全流程风控体系，实现风险前置识别与闭环管控。
• 项目面临两大核心挑战：一是跨供应链、生产、财务部门的数据孤岛，SCM、ERP、CRM系统未打通，无法实时监控供应商交货延迟与库存积压的关联风险；二是缺乏科学的供应商风险量化指标，原有准入仅依赖资质文件审核，未覆盖履约能力动态变化。我引入COSO内控框架的“风险识别-评估-应对”逻辑，结合Power BI搭建供应链风险数据中台，整合12类核心指标（如供应商季度交货准时率波动值、原材料库存周转天数与销售预测匹配度）。
• 为解决数据打通问题，我牵头与IT部门合作开发API接口，将供应商质量索赔记录、生产计划达成率、成品库存周转率等18项数据实时同步至风险中台；针对风险量化，我设计了“三维度动态评分模型”——基础资质（30%）、履约能力（40%，含交货延迟率、客诉率）、财务稳定性（30%），每月自动生成供应商风险分级报告（红/黄/绿），并将高风险供应商纳入“重点审计清单”。同时，推动生产部门将销售预测准确率纳入KPI，倒逼库存与需求联动。
• 项目落地后，供应商质量索赔率从2.1%降至1.36%（下降35%），库存周转天数从68天缩短至49天，年库存呆滞损失减少720万元；更关键的是，建立了可复制的供应链风控模板，已推广至集团消费电子、新能源两大事业部，2023年集团整体供应链风险事件发生率较2021年下降42%。我个人主导编制的《科技制造企业供应链风控操作手册》成为集团内控标准文档。

研发费用加计扣除合规性专项审计及流程优化项目

• 联盛科技作为国家高新技术企业，研发费用占比超8%，2020年研发费用加计扣除政策升级至100%加计后，公司因研发项目立项不规范、费用归集边界模糊（如研发与生产人员工资混同），面临潜在税务稽查风险。我的目标是主导专项审计，识别合规漏洞并优化流程，确保加计扣除金额准确、税务风险可控。
• 项目难点在于研发项目“业财融合”不足：一是部分研发项目无明确立项书，仅以邮件沟通启动；二是技术人员同时参与研发与生产，ERP系统中费用未通过辅助核算区分，导致非研发费用误计入加计扣除基数。我结合《企业会计准则第6号——无形资产》《财税〔2015〕119号文》，设计了“项目立项-费用归集-资料留存”三阶段审计要点，抽取2018-2020年12个研发项目、360笔费用明细进行穿透测试。
• 针对立项不规范问题，我推动研发部门建立“三级立项评审机制”——项目负责人提交《研发项目可行性报告》，包含技术路线、预算明细、预期成果；部门负责人审核商业价值；审计部复核合规性，未通过评审的项目不得启动。针对费用归集问题，我协调IT部门在ERP系统中新增“研发项目辅助核算”模块，要求技术人员每月在系统中勾选“研发工时占比”，财务据此拆分费用；同时制定《研发费用归集操作指南》，明确“研发人员工资占比不低于60%、设备折旧按工时分摊”等8项具体规则。
• 项目实施后，2021年研发费用加计扣除金额从2020年的800万元增至1200万元（增加50%），税务风险点从15个降至4个（减少73%）；2021年税务稽查中，公司研发费用部分零调整。该流程优化方案被集团评为“2021年度优秀风控成果”，并在母公司旗下5家子公司推广。

支教时发现乡村小学因缺乏实验器材，科学课多停留在课本讲解。返校后联合实验室开发出百元级科学实验背包，内含20个基础实验器材。为确保可持续运营，设计配套视频课程与城乡结对系统，并培训132名大学生担任远程助教。项目覆盖9省47所学校后，学生科学兴趣评分提升35%。这段经历教会我用产品思维解决社会问题，当看到孩子们用自制望远镜发现土星光环时，我理解了教育的真谛是点燃可能性。