负责集团制造业供应链、生产流程及费用管理的内部审计执行，聚焦控制有效性验证、风险隐患排查，协同业务单元推动整改闭环，支撑内控体系迭代优化。

• 主导供应链采购环节专项审计，运用COSO内控框架拆解供应商准入、招标定价、验收入库3大流程的12项关键控制点，通过穿行测试+实质性程序（核对300+份采购合同、1500+笔付款凭证），识别出“供应商资质更新不及时”“招标评分标准未量化”2类核心风险；联动IT部门开发供应商资质自动预警模块（嵌入ERP系统），将资质过期率从18%降至3%，该模块被纳入集团数字化内控工具库。
• 负责8家生产基地制造费用专项审计，采用分层抽样法选取样本，通过SQL提取ERP系统中制造费用明细（水电费、机物料消耗、人工分摊），对比标准成本模型发现“机物料消耗按产量分摊与实际产能脱节”问题；协同财务、生产部门重构分摊逻辑（基于机器工时），年度减少制造费用浪费约120万元，相关调整方案在全集团生产基地推广。
• 搭建费用报销内控评价体系，结合企业实际定义“审批时效、预算匹配度、发票合规性”3维度15项指标，用Python爬取近6个月2000+笔报销数据生成风险热力图，定位“异地出差差旅补贴超标”高频问题；推动行政部修订《差旅费管理办法》，增加“异地补贴动态校验”规则，超标率从25%降至8%，案例入选集团《内审整改最佳实践手册》。
• 跟进上年度“销售返利核算不准确”审计整改，建立“整改责任人+时限+验收标准”跟踪矩阵，协调财务部门梳理返利政策条款（覆盖12类产品），设计“月度对账+季度复核”机制；推动整改完成率从70%提升至95%，该整改项目获集团审计中心“年度优秀整改案例”称号。

协助开展子公司财务收支、内部控制有效性审计，参与内控流程文档化，执行基础审计程序，积累一线业务风险识别与整改推动经验。

• 核心参与3家子公司财务收支审计，负责货币资金、应收账款模块审计程序——通过银行函证覆盖12家合作银行验证资金真实性，用SAP系统提取应收账款账龄数据识别“某子公司逾期6个月应收账款15万元”问题；协助主管完成审计报告，推动子公司计提坏账准备并完善“超期账款周跟踪”机制，审计底稿获总部抽查满分评价。
• 参与子公司销售与收款循环内控文档化项目，参考《企业内部控制基本规范》梳理8个流程（客户信用审批、订单处理、发货验收、收款核销），补充“客户信用额度动态调整”“超期应收账款预警”2项缺失控制点；编写2万字标准化流程文档，被集团纳入子公司内控模板库，覆盖全国10家子公司。
• 执行月度费用报销基础审计，抽取50笔报销单据检查审批流程与发票合规性（用全国增值税发票查验平台核对真伪），发现“招待费无事前审批”“定额发票重复报销”等6类问题；整理《费用报销常见问题清单》反馈行政部，推动制作图文版《报销指南》，当月此类问题发生率从30%降至12%。
• 协助开展子公司内控培训，针对一线员工设计“常见内控风险点”课程（含费用报销、合同审批场景），采用“案例讲解+情景模拟”形式累计培训80人次；课后测试通过率从75%提升至92%，获子公司负责人“贴近业务的实用培训”书面反馈。

协助执行商贸业务流程审计，参与库存管理、销售环节基础审计工作，学习审计工具与方法，协助整理审计资料与档案。

• 协助库存管理审计，参与仓库实地盘点，用金蝶系统导出库存台账核对实物与账面差异，发现“某类商品盘亏1.2万元”问题；追踪原因是入库时计量误差未及时调整，协助编写《库存盘点差异分析报告》，推动仓库完善“入库双人复核+计量器具月度校准”制度，后续同类差异率下降85%。
• 参与销售环节审计，检查销售合同审批记录（核对OA系统）与应收账款回款情况，发现“3笔合同未经过法务审核”“2笔应收账款逾期3个月”问题；反馈给销售部后，推动修订《销售合同管理办法》，增加“法务前置审核”强制环节，合同法律风险降低60%。
• 负责审计档案整理，按照总部《审计资料归档指引》对20个审计项目资料分类归档（含审计计划、底稿、报告、整改记录），采用“电子档案（按项目编号+日期命名）+纸质档案（装订成册）”双备份模式；实现审计资料检索效率提升40%，获审计主管“档案管理规范”表扬。
• 学习审计工具与方法，参加总部SQL基础培训，掌握用SQL提取销售数据、库存数据的方法；协助完成“销售毛利率波动分析”辅助工作，输出不同品类毛利率趋势图表3张，为审计结论“部分品类促销策略失效”提供数据支持，初步理解数据驱动审计的逻辑。

集团供应链全流程风控体系重构项目

• 联盛科技作为年营收超80亿的消费电子零部件制造商，供应链覆盖12个国家的56家核心供应商及3个自有生产基地，此前因供应商动态风险评估缺失、库存与销售需求脱节等问题，近三年累计发生供应商质量索赔1800万元、库存呆滞损失1200万元。我的核心目标是主导重构“供应商准入-生产协同-库存周转”全流程风控体系，实现风险前置识别与闭环管控。
• 项目面临两大核心挑战：一是跨供应链、生产、财务部门的数据孤岛，SCM、ERP、CRM系统未打通，无法实时监控供应商交货延迟与库存积压的关联风险；二是缺乏科学的供应商风险量化指标，原有准入仅依赖资质文件审核，未覆盖履约能力动态变化。我引入COSO内控框架的“风险识别-评估-应对”逻辑，结合Power BI搭建供应链风险数据中台，整合12类核心指标（如供应商季度交货准时率波动值、原材料库存周转天数与销售预测匹配度）。
• 为解决数据打通问题，我牵头与IT部门合作开发API接口，将供应商质量索赔记录、生产计划达成率、成品库存周转率等18项数据实时同步至风险中台；针对风险量化，我设计了“三维度动态评分模型”——基础资质（30%）、履约能力（40%，含交货延迟率、客诉率）、财务稳定性（30%），每月自动生成供应商风险分级报告（红/黄/绿），并将高风险供应商纳入“重点审计清单”。同时，推动生产部门将销售预测准确率纳入KPI，倒逼库存与需求联动。
• 项目落地后，供应商质量索赔率从2.1%降至1.36%（下降35%），库存周转天数从68天缩短至49天，年库存呆滞损失减少720万元；更关键的是，建立了可复制的供应链风控模板，已推广至集团消费电子、新能源两大事业部，2023年集团整体供应链风险事件发生率较2021年下降42%。我个人主导编制的《科技制造企业供应链风控操作手册》成为集团内控标准文档。

研发费用加计扣除合规性专项审计及流程优化项目

• 联盛科技作为国家高新技术企业，研发费用占比超8%，2020年研发费用加计扣除政策升级至100%加计后，公司因研发项目立项不规范、费用归集边界模糊（如研发与生产人员工资混同），面临潜在税务稽查风险。我的目标是主导专项审计，识别合规漏洞并优化流程，确保加计扣除金额准确、税务风险可控。
• 项目难点在于研发项目“业财融合”不足：一是部分研发项目无明确立项书，仅以邮件沟通启动；二是技术人员同时参与研发与生产，ERP系统中费用未通过辅助核算区分，导致非研发费用误计入加计扣除基数。我结合《企业会计准则第6号——无形资产》《财税〔2015〕119号文》，设计了“项目立项-费用归集-资料留存”三阶段审计要点，抽取2018-2020年12个研发项目、360笔费用明细进行穿透测试。
• 针对立项不规范问题，我推动研发部门建立“三级立项评审机制”——项目负责人提交《研发项目可行性报告》，包含技术路线、预算明细、预期成果；部门负责人审核商业价值；审计部复核合规性，未通过评审的项目不得启动。针对费用归集问题，我协调IT部门在ERP系统中新增“研发项目辅助核算”模块，要求技术人员每月在系统中勾选“研发工时占比”，财务据此拆分费用；同时制定《研发费用归集操作指南》，明确“研发人员工资占比不低于60%、设备折旧按工时分摊”等8项具体规则。
• 项目实施后，2021年研发费用加计扣除金额从2020年的800万元增至1200万元（增加50%），税务风险点从15个降至4个（减少73%）；2021年税务稽查中，公司研发费用部分零调整。该流程优化方案被集团评为“2021年度优秀风控成果”，并在母公司旗下5家子公司推广。

• 因痛心于年轻人对历史的疏离，我在B站创立「古人脱口秀」栏目，用职场梗解构历史事件（如《雍正皇帝的KPI保卫战》）。通过设计「颠覆认知-史料佐证-现代共鸣」三幕剧本模板，单期视频最高收获1.7万条弹幕互动。
• 两年间栏目播放量突破180万，作品被多地中学选为教学素材。这段经历磨砺出将学术内容转化为大众语言的能力，也让我理解到真实用户反馈才是创作者的指南针。